직장인 종합소득세 신고대상, 신고기간, 신고방법 알아보기

직장인이라면 매년 1월 전년도 소득에 대해 연말정산을 하게 됩니다. 하지만, 직장인도 종합소득세를 신고해야 하는 경우가 있는데요. 오늘은 종합소득세를 신고해야 하는 직장인은 누구인지 알아보는 직장인 종합소득세 신고대상과 신고기간, 신고방법에 대해 알아보겠습니다.

 

 

 

종합소득세란?

 

종합소득세(종소세)란 사업자, 프리랜서, 알바생, 근로소득 외 소득이 있는 직장인 등이 지난 1년간(1월~12월) 벌어들인 종합 소득에 부과하는 세금입니다.

 

여기서 종합 소득이란 금융소득(이자, 배당), 근로소득, 사업소득(부동산 임대소득 포함), 연금소득, 기타소득을 의미합니다.

 

 

 

직장인 종합소득세 신고대상

 

직장인은 연말정산을 통해 지난해 소득에 대한 세금을 납부하지만, 경우에 따라서 종합소득세를 추가로 납부해야 하는 경우가 있습니다. 

 

직장인 중에 종합소득세를 신고해야 하는 사람은 누구일까요?

 

 

 

1. 이직, 퇴직으로 연말정산을 하지 않은 직장인

 

지난해 이직하고 전직장의 소득을 합산하여 연말정산을 하지 못했거나, 지난해 퇴직한 후 실업 상태인 경우에는 종합소득세를 신고해야 합니다. 

 

연말정산 때 신고, 납부했어야 하는 세금을 종합소득세 기간에 신고하고 납부하는 것이죠.

 

 

 

2. 급여 외에 부수입이 있는 직장인

 

프리랜서 수입이나 부동산 임대 등과 같은 직장 외 추가 수입이 있다면 사업소득으로 인정되기 때문에, 연말정산과 별개로 종합소득세 신고를 추가로 진행해야 합니다. 

 

다만, 연말정산에서 이미 세액공제를 받은 내역은 종합소득세 신고 시 중복으로 공제되지는 않습니다. 예를 들어, 연말정산 때 신용카드 사용에 대해 세액공제를 받았다면, 종합소득세를 신고할 때는 신용카드 사용 건에 대해서 추가로 공제받을 수는 없습니다.

 

따라서, 연말정산 때 세액공제 받는 것과 종합소득세 신고 시 사업소득 필요경비로 처리하는 것 중에 어떤 것이 절세에 더 유리한지 판단하여 세금을 줄일 수 있는 방향으로 진행하시면 좋을 것 같습니다.

 

▶ 사업소득과 기타소득의 차이

같은 프리랜서 수입이어도 사업소득과 기타소득으로 나뉠 수 있습니다.

정기적으로 수입이 발생한다면 사업소득이지만, 일시적으로 발생하는 수입이 연 300만원을 초과한다면 기타소득이 됩니다.

따라서, 종합소득세 신고 시에는 사업소득이라면 사업소득으로, 기타소득이라면 기타소득으로 신고해야 합니다.

만약, 사업소득을 기타소득으로 잘못 신고한다면, 허위 작성에 대한 가산세(신고불성실가산세)를 물게 되니 각 소득의 특성에 맞게 신고하시기 바랍니다.

 

 

 

3. 일정 금액 이상의 금융소득이 있는 직장인

 

금융소득은 이자소득과 배당소득을 합친 것으로, 전년도에 받은 이자와 배당금이 연 2천만원을 초과한다면 종합소득세를 신고해야 합니다.

 

연말정산은 근로소득만 고려한 것이므로 일정 금액(2000만원)을 초과하는 금융소득이 있다면, 종소세로 추가적인 신고를 해야합니다.

 

 

 

4. 일정액 이상의 연금소득을 받은 직장인

 

지난해 받은 사적연금이 1200만원을 초과할 때에도 종합소득세를 신고해야 합니다. 이때, 연금은 사적연금에 대한 것으로 연금저축이나 퇴직연금 등이 해당합니다.

 

국민연금이나 공무원연금, 사학연금과 같은 공적연금만 있는 경우에는 연말정산 때 과세되고, 종합소득세 신고 대상에서는 제외되니 참고해 주세요.

 

 

 

종합소득세 신고 기간

 

종합소득세는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지가 신고 기간으로, 지난해 1년(1월 1일부터 12월 31일)에 대한 종합 소득을 매년 5월에 신고하고 납부할 수 있습니다.

 

성실신고대상자라면, 1개월 연장된 6월 30일까지 신고할 수 있습니다.

 

 

 

종합소득세 신고 방법

 

 

• 온라인 : 홈택스 홈페이지, 홈택스 모바일앱(손택스)
• 방문 : 관할세무서 민원실
• 우편 : 관할세무서 우편접수 
• 세무대리인 통해 신고

 

종합소득세는 관할세무서에 방문하거나 우편을 통해 신고할 수도 있고, 서비스 비용을 지불하고 세무대리인을 통해 신고할 수도 있으며, 홈택스 홈페이지나 모바일앱을 통해 보다 간편하게 온라인으로도 신고할 수 있습니다.

 

종합소득세 홈택스 신고 방법 바로가기

 

 

 

여기서 잠깐!

 

종합소득액이 작다고 종합소득세를 신고 안하면 무신고 가산세가 부과되며, 종소세 신고 후 부과된 세금을 내지 않는다면 미납에 대한 납부불성실가산세가 부과됩니다.

 

가산세도 미루다 보면 은근히 큰 금액이 될 수 있으니, 꼭 종소세 신고와 납부를 기간 내 하시는 것을 추천 드립니다.

 

종소세 신고 후 세금을 더 납부할 수도 있지만 오히려 환급을 받을 수도 있는데, 환급을 받게 된다면 환급금은 6월 말에서 7월 말 사이에 지급됩니다. 직장인이라면 너무나 반가운 일종의 보너스가 되겠죠?

 

 

 

 

오늘은 직장인 종합소득세 신고대상과 신고기간, 신고방법에 대해 알아보았습니다. 직장인은 연말정산만 하면 된다고 생각하기 쉽지만, 요즘 같은 투잡, N잡 혹은 부동산 임대 수입 등 근로소득 외에 다른 소득이 있는 직장인이라면 연말정산 외에도 종합소득세 신고가 필요합니다. 종합소득세를 신고해야 하는 직장인 중에 종소세 신고가 필요한지 몰라서 신고하지 않다가 가산세가 부과되는 일이 없도록 오늘 글이 도움이 되었으면 좋겠습니다.

 

 

 

 

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