명예퇴직금 희망퇴직금 세금 절세를 위한 선택은?

명예퇴직금과 희망퇴직금을 수령하는 방법은 여러가지가 있습니다. 문제는 어떻게 수령하느냐에 따라 세금 부담과 장기적인 자산 관리에 영향을 미친다는 겁니다. 과연 명예퇴직금 희망퇴직금 세금 절세를 위해서는 어떤 방식으로 수령하면 좋을지, 각각의 방식에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

 

 

명예퇴직금 희망퇴직금 세금 절세 : 일시금 vs 개인연금(IRP, 연금저축)

 

기본적으로 명예퇴직금이나 희망퇴직금은 일시금으로 지급받게 됩니다. 목돈이 필요하다면 일시금으로 받는 것이 가장 좋지만, 절세를 생각한다면 일시금 보다 세금을 30~40% 낮출 수 있는 IRP나 연금저축 같은 개인연금 계좌를 활용하시는 것이 좋습니다.

 

 

▶ 일시금 vs 개인연금 비교

항목	일시금 수령 시	개인연금(IRP, 연금저축) 수령 시
유동성	즉시 목돈 사용 가능	만 55세 이후 연금 형태로 수령 가능
세금 부담	퇴직소득세를 한 번에 납부 과세 표준 따라 세율 증가	세금 이연 저율 과세(3.3~5.5%)
절세 혜택	없음	연간 900만원까지 세액공제
목적	단기 자금 활용	장기적인 노후 자금 관리

 

위 표를 통해 일시금으로 받을 때와 개인연금으로 받을 때를 간단히 비교해 보았는데요. 아래에서 좀 더 자세히 살펴보겠습니다.

 

 

 

▶ 일시금 수령 시

 

[장점]

1. 자금의 유동성 확보

• 퇴직금을 한 번에 받기 때문에, 목돈이 필요할 때 바로 사용 가능.
• 주택 구입, 창업, 대출 상환 등 다양한 용도로 사용할 수 있음.

 

2. 단순한 수령 절차

• IRP나 연금저축 계좌 개설 없이 기존 입출금 계좌로 간단히 수령 가능.

 

[단점]

1. 높은 세금 부담

• 일시금 수령 시 퇴직소득세를 한 번에 납부해야 함.
• 금액이 클수록 높은 세율이 적용되어 세금 부담 증가.

 

2. 재정 관리의 어려움

• 목돈을 한꺼번에 사용할 경우, 퇴직 후 장기적으로 생활비가 부족할 위험이 있음.

 

[적용 세율]

과세 표준에 따른 세율

과세 표준	세율
1,200만 원 이하	6%
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하	15%
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	35%
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%
5억 원 초과	42%

 

※ 세금 예시) 20년 근속, 퇴직금 1억 원일 때 퇴직소득세 : 112만원 [자세히 보러가기] 

 

 

 

 

2. 개인연금(IRP·연금저축) 수령 시

 

[장점]

1. 퇴직소득세 이연(납부 연기)

• IRP로 퇴직금을 수령하면, 연금 개시 때까지 퇴직소득세 납부가 연기됨. 
• 만 55세 이후 연금 형태로 수령 시 분할 과세 적용.

 

2. 저율 과세로 절세 효과

• 연금 수령을 분할 수령하면 퇴직소득세보다 낮은 세율 적용 (10년 차 : 퇴직소득세의 70%, 11년 차 이후 : 60% 적용) 
• 일정 금액까지는 분리 과세가 적용되어, 다른 소득과 합산되지 않아 세율 부담을 줄일 수 있음 (연금수령액 연간 1,200만 원, IRP 1,500만 원까지만 분리과세 적용).

 

3. 추가적인 세액공제 혜택

• IRP 계좌에 추가로 납입 시, 연말정산에서 최대 900만 원까지 세액 공제 가능.

 

4. 장기적인 노후 대비 가능

• IRP와 연금저축은 자금을 분산 투자하거나 예치하여 안정적인 노후 자금을 마련할 수 있음.

 

[단점]

1. 유동성 부족

• 만 55세 이전에는 IRP에서 인출 불가
• 단, 특정 사유(주택 구입, 6개월 이상 요양 등)가 있을 때 중도인출이 가능하지만, 세금 혜택이 없음(기타소득세 16.5% 부과).

 

2. 관리 수수료 부담

• IRP 계좌 개설 및 운용에 따른 수수료가 발생할 수 있음.

 

[적용 세율]

• 연금 수령 시 3.5~5.5%의 낮은 세율 적용.
  • 55세 이상 ~ 70세 미만 : 5.5% 세율 적용
  • 70세 이상 ~ 80세 미만 : 4.4% 세율 적용
  • 80세 이상 : 3.3% 세율 적용

 

 

▶ 명예퇴직금 희망퇴직금 세금 절세를 위한 팁

자녀 학자금이나 주택 구입 등의 이유로 목돈이 필요한 경우에는 당연히 세금을 따지기 보다는 일시금으로 수령하셔서 필요한 곳에 당장 사용을 하셔야겠죠.

 

그리고나서 사용하고 남은, 당장 쓸 일이 없는 금액에 대해서는 IRP 또는 연금저축계좌로 이전하여 퇴직소득세 납부를 연기하고, 연금 수령 시 저율 과세 혜택을 누리세요. 계좌 내에서 펀드, 예금 등으로 투자 운용도 가능합니다. 추후연말정산 세액공제 혜택을 추가적으로 활용하면 더 큰 절세 효과를 얻을 수 있습니다.

 

 

 

지금까지 명예퇴직금 희망퇴직금 세금 절세를 위한 방안에 대해 알아보았습니다. 목돈이 필요한지, 절세하면서 추후 연금 형태로 받을지를 고민하셔서 선택하시면 되는데요. 절세를 위해서라면 일시금보다는 개인연금을 활용하는 것이 훨씬 유리합니다. 만약, 퇴직금을 어떻게 활용할지 고민 중이시라면, 전문가와 상담하여 자신에게 가장 적합한 수령 방법을 결정하시는 것도 좋은 방법일 수 있습니다. 잘 고민하고 결정하셔서 자금 관리에 도움이 되시길 바랍니다.

 

 

 

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